Il y a de nombreux avantages à choisir la location d’équipement pour votre entreprise par crédit-bail, y compris des avantages fiscaux importants. Qu’il s’agisse de machines lourdes, de matériel de restaurant ou de bureau, le crédit-bail peut vous permettre de bénéficier de nombreuses déductions fiscales, ce qui rend ce type de financement d’équipement préférable aux prêts ou aux achats directs au Canada.
Points clés
- Crédit-bail c. Prêt : L’Agence du revenu du Canada (ARC) considère les paiements de crédit-bail comme des dépenses d’exploitation, ce qui signifie que la totalité des coûts (capital et intérêts) est déductible d’impôt. Par contre, dans le cas d’un prêt, seuls les intérêts sont déductibles.
- Paiements déductibles à 100 % : Que le crédit-bail soit un crédit-bail d’exploitation ou un crédit-bail-achat, tous les paiements mensuels sont généralement déductibles à 100 % de votre déclaration de revenus annuelle.
- Paiements des taxes de vente en versements échelonnés : Le crédit-bail vous permet de payer les taxes de vente (TPS/TVH/TVP) en petits versements mensuels, plutôt qu’en un seul montant forfaitaire initial.
- Demande de crédits de taxe sur les intrants (CTI) : En payant les taxes de vente chaque mois, vous pouvez les réclamer comme crédits de taxe sur les intrants (CTI) chaque année de votre contrat de crédit-bail, au lieu de les réclamer en une seule fois comme ce serait le cas avec un prêt.
- Protégez votre capital : Les avantages fiscaux globaux du crédit-bail peuvent réduire votre facture fiscale totale, ce qui aide votre entreprise à protéger son capital.
Avantage fiscal du crédit-bail
Les avantages fiscaux du crédit-bail sont l’une des principales raisons pour lesquelles les entreprises choisissent de louer plutôt que d’acheter. Au Canada, le financement par crédit-bail permet de payer moins d’impôts, quelle que soit la taille ou l’étendue de l’équipement utilisé.
Soluco offre du financement pour les tracteurs, l’équipement de foresterie et d’exploitation forestière et plus encore. Nous pouvons vous aider à accélérer la croissance de votre entreprise en acquérant l’équipement dont vous avez besoin, quand vous en avez besoin et aux meilleures conditions. Veuillez noter que les lois fiscales pour les véhicules de tourisme sont uniques et peuvent différer.
Le crédit-bail présente trois principaux avantages fiscaux:
- Les loyers sont considérés comme des dépenses d’exploitation, ce qui signifie qu’ils sont déductibles du revenu imposable de l’entreprise.
- Quel que soit le type de contrat (location simple ou location-financement), le capital et les intérêts sont déductibles.
- La taxe sur les ventes peut être payée en petits versements mensuels qui sont éligibles au crédit de taxe sur les intrants (CTI) chaque année de votre contrat de location.
Dans l’ensemble, ces avantages vous permettent de payer moins d’impôts et de préserver votre capital. Examinons de plus près chaque point clé.
1. Le crédit-bail peut offrir de meilleurs avantages fiscaux que les prêts
L’Agence du revenu du Canada (ARC) considère les paiements de location comme des dépenses d’exploitation, alors que les prêts sont traités comme des dépenses d’investissement.
Lorsque vous louez votre équipement, le coût total – le principal et les intérêts – est souvent déductible. Dans le cas d’un prêt, vous ne pouvez déduire que les intérêts, et non le capital. Si cela ne change pas grand-chose pour les petits équipements, la différence peut être importante si vous devez acquérir des machines lourdes, comme du matériel agricole, ou même des véhicules plus grands, comme le financement de remorque.
Selon la taille de votre entreprise, vous pouvez bénéficier davantage d’avantages fiscaux à court ou à long terme, mais dans tous les cas, le crédit-bail peut vous permettre de payer moins d’impôts que si vous obtenez un prêt pour obtenir l’équipement dont vous avez besoin.
2. Les mensualités du crédit-bail sont souvent déductibles de l’impôt sur le revenu
Il existe deux grands types de crédit-bail. Vous pouvez louer du matériel neuf ou du matériel d’occasion comme des excavatrices, dans le but d’en devenir propriétaire à terme. Il s’agit alors d’un contrat de location-acquisition, et vos paiements serviront à l’achat du bien, mais vous serez également responsable de l’entretien de l’équipement, comme si vous en étiez déjà le propriétaire.
Vous pouvez également opter pour un contrat de location-exploitation, qui vous permet d’utiliser l’équipement sans en devenir propriétaire. Vos paiements mensuels sont similaires à ceux d’un loyer, dans la mesure où ils vous permettent simplement d’utiliser l’équipement pendant une période définie et dans des circonstances spécifiques (lieu, etc.).
Dans les deux cas, l’Agence du revenu du Canada vous permet de déduire la totalité de vos paiements de location dans votre déclaration d’impôt annuelle. Chez Soluco, les paiements de location d’équipement sont donc déductibles à 100 %!
Curieux d’en savoir plus? Lisez notre article sur les avantages et les inconvénients de la location de machinerie lourde.
3. Payer la taxe de vente en plusieurs fois lorsque vous louez
Lorsque vous louez un équipement, qu’il s’agisse d’un équipement de construction, d’un équipement de transport comme un camion, ou d’un équipement de manutention comme un chariot élévateur à fourche ou un convoyeur, vous n’avez pas à payer la taxe de vente (TPS/TVH/TVP) à l’avance. Au lieu de cela, vous pouvez payer un petit montant chaque mois pendant la durée du contrat de location.
Sur le plan fiscal, cela signifie que vous pouvez déduire cette dépense fiscale chaque année de votre contrat de location sous la forme de crédits de taxe sur les intrants (CTI). Les CTI s’appliquent aux dépenses commerciales éligibles et ne peuvent être réclamés par les organismes de service public utilisant la méthode de comptabilité rapide ou par les particuliers.
Lorsque vous avez recours à un prêt pour l’achat d’un équipement, vous pouvez également demander le remboursement de la taxe sur les ventes sous la forme d’un crédit de taxe sur les intrants (CTI), mais cette demande unique ne s’applique qu’à un seul exercice fiscal, même si votre entreprise continue à rembourser le prêt les années suivantes.
Il est parfois nécessaire de mettre à niveau ou d’échanger l’équipement avant la fin du contrat de location. Si vous payez une taxe mensuelle sur les ventes, vous ne devrez payer des taxes sur l’équipement que pour la période pendant laquelle vous l’avez utilisé.
Nous vous recommandons de consulter votre comptable ou un représentant de Soluco si vous avez d’autres questions sur la manière de réclamer les avantages fiscaux qui vous sont dus lors d’un leasing.
Profitez des avantages fiscaux d’un crédit-bail chez Soluco
Lorsque vous optez pour le crédit-bail d’équipement, vous bénéficiez de nombreux avantages, notamment d’un taux d’imposition réduit.
Les sociétés de financement comme Soluco offrent des conditions de financement optimales pour que votre entreprise puisse accéder à l’équipement dont elle a besoin pour aller de l’avant, sans le fardeau financier que représentent les prêts ou les achats directs.
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